Gestão de risco de crédito bancário: caso do Banco Comercial e de Investimentos (BCI, S. A)

Abstract

O acesso ao crédito bancário é fundamental para as empresas do setor privado, para o financiamento das suas atividades, no entanto, as condições de acesso imposta pelos bancos para a sua concessão em Moçambique constituem autênticas barreiras devido aos elevados níveis de risco de crédito. Assim, a gestão do risco de crédito é muito importante para as instituições financeiras, uma vez que representa parte integrante do processo de decisão e atribuição de crédito. O presente estudo tem como objetivo analisar o processo de gestão do risco de crédito, enumerar e descrever os principais modelos de mensuração de risco, bem como os critérios de acesso ao crédito bancário no Banco Comercial e de Investimentos (BCI, S.A). Para a concretização desta dissertação recorreu-se a uma pesquisa exploratória com recurso a uma análise descritiva dos principais indicadores de gestão de risco do BCI. Também foi aplicada uma análise econométrica na qual foi considerado o rácio entre o crédito vencido e duvidoso e o crédito total como variável dependente proxy do risco de incumprimento. As variáveis independentes consideradas são: o ROA, ROE, margem financeira sobre o crédito total, depósito total sobre o crédito total e o crédito total sobre os ativos totais ponderados sobre o risco. Os resultados da análise permitem concluir que as variáveis em estudo têm influência no nível de incumprimento de crédito. No BCI, o nível de risco de crédito aumentou apesar dos esforços. Em termos econométricos, os modelos utilizados são estatisticamente significativos e explicam o risco de incumprimento no BCI.

Access to bank credit is essential for companies in the private sector to finance their activities, however, the conditions of access imposed by banks for its concession in Mozambique are real barriers due to the high levels of credit risk. Thus, credit risk management is very important for financial institutions, since it is an integral part of the credit decision and attribution process. This study aims to analyze the credit risk management process, enumerate and describe the main risk measurement models, as well as the criteria for accessing bank credit at Banco Comercial e de Investimentos (BCI, S.A). To carry out this dissertation, exploratory research was carried out using a descriptive analysis of BCI's main risk management indicators. An econometric analysis was also applied in which the ratio between overdue and doubtful loans and total credit was considered as a proxy dependent variable for default risk. The independent variables considered are ROA, ROE, financial margin on total credit, total deposit on total credit and total credit on total risk-weighted assets. The results of the analysis allow us to conclude that the variables under study have an influence on the level of credit default. At BCI, the level of credit risk has increased despite efforts. In econometric terms, the models used are statistically significant and explain the risk of default in the BCI.