A gestão do risco operacional em instituições financeiras

Abstract

A gestão do risco operacional revela-se, actualmente, como um desafio à capacidade das instituições financeiras, quer por imposições das entidades de supervisão que, através da publicação do novo acordo de Basileia, o integraram para efeitos de cálculo dos requisitos de fundos próprios, quer por iniciativa das próprias instituições que assumiram o desafio como uma oportunidade de maximizar a respectiva eficiência operacional e reduzir os custos da sua actividade e, assim, aumentar as suas vantagens competitivas. O presente trabalho procura demonstrar um método simples e prático, com base teórica fundamentada, no intuito de contribuir com definições e etapas para o desenvolvimento e implementação de um processo de gestão do risco operacional. O trabalho é apresentado em estudo de caso, tendo-se utilizado uma das principais instituições financeiras nacionais e focado no processo de concessão de crédito à habitação, dedicando-se particular atenção ao risco operacional envolvido. Realizou-se uma descrição do processo e a identificação dos possíveis eventos de perda relacionados com as actividades que o suportam, tendo os eventos sido associados aos respectivos riscos. Identificados e classificados os eventos de perda e os riscos envolvidos, identificaram-se e avaliaram-se os controlos implementados para a respectiva mitigação, os quais foram testados quanto à respectiva eficácia, de forma a permitir definir adequados planos de acção com vista a melhorar o sistema de controlo interno. Em base teórica, foram sugeridos controlos básicos que pudessem contribuir para a mitigação dos riscos sem controlo associado. Simultaneamente, efectuou-se uma análise qualitativa dos riscos relevados no processo, através da construção de matrizes que pretendem evidenciar e classificar o nível de severidade e a frequência associada aos respectivos eventos, no intuito de se identificar a estratégia mais consentânea face ao perfil de risco apurado.

Operational risk management is revealed today as a challenge to the ability of financial institutions, either through a levy of supervisors, who, through the publication of the new Basel Accord, integrated it for calculating capital requirements, or by their own initiatives that took the challenge as an opportunity to maximize their operational efficiency and reduce costs of their activity and thus, increase their competitive advantage. This project seeks to demonstrate a simple and practical method, based on theoretical grounds, in order to contribute with definitions and steps for development and implementation an operational risk management process. The work is presented as a case study and it was used one of the most important national financial institution and focused on granting housing loans, paying particular attention to the operational risk involved. There was a description of the process and identification of potential loss events related to the activities that support it, and the events were associated with their risks. Identified loss events and risks involved, that have been identified and evaluated the controls implemented for their mitigation, which were tested for their effectiveness in order to help define appropriate action plans to improve the internal control system. In a theoretical basis, it has been suggested basic controls that could contribute to mitigating the uncontrolled risks. At the same time, a qualitative analysis was made of risks chippers in the process, through the construction of matrices that intends to reveal and classify the level of severity and frequency associated with the respective events, in order to identify the most appropriate strategy face to the risk profile determined.