The relation between the left-right political binomial and tax burden on European Union countries

Abstract

The main purpose of this study is to understand the effect of the government’s political orientation on the countries’ tax burden, testing if the left-right political binomial has a positive or negative effect on this variable. To do so, we collected information of the last three decades of the European Union countries using the OECD and ParlGov databases. The results showed that on average, for the European Union countries, right-wing parties tend to obtain lower levels of tax burden when compared to left-wing parties. One of the main reasons that justify this statement is the fact that non-socialist parties usually have lower levels of public expenditure leading them to lower necessity of tax revenue and consequently to lower levels of tax burden. Yet, the same results indicate that the parties located to the right side of the political spectrum tend to collect more direct than indirect taxes, preferring to tax the income of the people and companies instead of their consumption. This study can be useful for the companies and individual taxpayers, once it allows them to predict if their tax burden will increase or decrease, just by analyzing their government political orientation, creating the possibility of better tax planning.

O principal objetivo deste estudo é entender o efeito da orientação política dos governos na carga fiscal dos respetivos países. Para isto testou-se se o binómio político esquerda-direita tem um efeito positivo ou negativo na variável anteriormente referida. Foi reunida informação relacionada com o tema, com período correspondente às últimas três décadas, e relativa aos países que compõem a União Europeia, recorrendo às bases de dados da OCDE e ParlGov. Os resultados mostraram que, em média, para os países da União Europeia, os governos dominados por partidos de direita tendem a obter menores níveis de carga fiscal quando comparados a governos de esquerda. Uma das principais razões que pode justificar esta afirmação é o facto de os partidos de direita por norma incorrem em menores níveis de despesa pública, o que conduz a uma menor necessidade de maiores níveis de receita fiscal. Este mesmo estudo indica também que os partidos de direita tendem a preferir uma maior coleta de impostos diretos do que indiretos, preferindo taxar o lucro das pessoas e empresas em vez do consumo das mesmas. Considera-se que este estudo poderá ser bastante útil para os sujeitos passivos individuais e coletivos, uma vez que permite que seja feita uma previsão do aumento/redução da carga fiscal a que estão sujeitos, apenas através da análise da orientação política do governo eleito.