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http://hdl.handle.net/10071/16248
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Title: Métodos analíticos para auditoria e deteção de anomalias/fraude
Other Titles: Analytical methods for auditing and anomaly/fraud detection
Authors: Bernardino, D.
Pedrosa, I.
Laureano, R. M. S.
Keywords: Fraude
Auditoria
Análise de dados
Métodos analíticos
Deteção de anomalias
Issue Date: 2018
Publisher: IEEE
Abstract: A temática da fraude que, nos tempos mais recentes, tem vindo ao de cima, é conhecida como uma infração comum, podendo ser realizada por qualquer pessoa ou resultar de conluio, tendo como fim o decremento patrimonial das organizações. A auditoria externa tem como objetivo principal a obtenção de evidência apropriada e suficiente que forneça uma segurança elevada de que as demonstrações financeiras estão isentas de fraude ou de erros materiais. Já ao nível da auditoria interna, o objetivo passa pela identificação do risco de fraude, através da definição de estratégias com o fim de conceber a capacidade para prevenir e antecipar as necessidades de controlo. Atualmente, as organizações geram e armazenam mais informação do que nunca em formato eletrónico. Assim, as transações que são alvo de planos abusivos são “escondidas” e são de difícil deteção pelos meios tradicionais. Consequentemente, os métodos analíticos tornam-se fundamentais na identificação de potenciais indícios de fraude. Este artigo apresenta diversos métodos analíticos para deteção de anomalias com vista à investigação futura na área de fraude.
Peer reviewed: yes
URI: http://hdl.handle.net/10071/16248
DOI: 10.23919/CISTI.2018.8399429
ISBN: 9789899843486
ISSN: 2166-0727
Ciência-IUL: https://ciencia.iscte-iul.pt/id/ci-pub-48787
Accession number: WOS:000450056500290
Appears in Collections:BRU-CRI - Comunicações a conferências internacionais
ISTAR-CRI - Comunicações a conferências internacionais

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