Revisão e optimização do modelo de rendibilidade de uma instituição financeira

Abstract

O objectivo central deste trabalho de Projecto Empresa é efectuar uma avaliação global e completa do Modelo de Rendibilidade de uma Instituição Financeira à luz do novo ambiente regulatório e financeiro e das mais recentes práticas, modelos e instrumentos de controlo de gestão, identificando oportunidades de melhoria para posterior implementação. Adicionalmente pretendeu-se também aferir da exequibilidade e virtualidades do sistema actual, evoluir e poder incorporar, por exemplo, um modelo e abordagem tipo Balanced Scorecard. Na verdade, é difícil considerar perfeito um sistema de controlo de gestão que durante anos não muda sendo, por isso, necessário que periodicamente se faça o diagnóstico do Sistema de Controlo de Gestão. A avaliação e diagnóstico focam-se no Modelo de Rendibilidade mas foi considerado necessário proceder a um conjunto de considerações mais genéricas sobre o processo de controlo de gestão implementado e, que decorre, do facto de não ser possível isolar e dissociar componentes que são interdependentes e com impactos múltiplos. É portanto vital, para se evoluir e atingir o sucesso organizacional, questionarmos periodicamente “o que se faz”, “porque se faz”, “como se faz” e “para quem se faz”. Neste contexto, a evolução para o Balanced Scorecard surge naturalmente como uma importante abordagem e desafio organizacional do Banco One, sustentada num sistema de gestão, comunicação e medição do desempenho, cuja implantação permitirá criar uma visão partilhada dos objectivos a atingir a todos os níveis da organização e logo capacitar o Banco para desenvolver, monitorizar e reformular a sua estratégia com sucesso.

The aim of this company project work is to perform a complete and comprehensive assessment of a financial institution profitability model in light of the new regulatory and financial environment and the latest practices, models and tools for management control by identifying opportunities for further improvement implementation. Additionally, it was also intended to assess the feasibility and potentialities to improve the current model and incorporate the principles included in the Balanced Scorecard approach. Indeed, it is difficult to consider perfect a management control system that does not change for years and is therefore, necessary that periodically we make the diagnosis of the Management Control System. The current assessment and diagnosis focuses on the profitability model but was also considered necessary to set a more general consideration about the management control process implemented due to the fact that it is not possible to isolate and decouple components that are interdependent and that have multiple impacts. It is therefore vital to develop and achieve the organizational success, that we regularly questioning "What we do", "Why we do", "How we do" and "to whom it is done". In this context, the evolution to the Balanced Scorecard naturally arises as an important approach and organizational implementation challenge to this Bank, which will allow to create a shared vision of the goals to be achieved at all levels of organization and then enable the Bank to develop, monitor and reshape its strategy successfully.